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Conta PF x Conta PJ: A batalha que define a saúde do seu negócio. Misturar o dinheiro do plantão com as despesas de casa é o caminho mais rápido para a “Confusão Patrimonial” e a perda da proteção jurídica. Neste guia, explicamos por que receber de hospitais e convênios na conta errada pode triplicar seus impostos e como estruturar seu fluxo de caixa em 2026.
🚨 O Erro Nº 1: “A empresa sou eu”
Você abriu um CNPJ para reduzir impostos, mas continua usando o cartão da clínica para pagar o jantar de domingo ou a escola das crianças. Ou pior: forneceu sua conta corrente pessoal (PF) para o hospital depositar o pagamento do plantão.
Na mente do profissional de saúde, isso parece inofensivo. “Afina, o dinheiro é meu”.
Na lei, isso tem nome: Confusão Patrimonial.
Médico, você está pagando mais impostos do que deveria?
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Quando você ignora a separação entre Conta PF x Conta PJ, você dá à Receita Federal e aos juízes o poder de executar a Desconsideração da Personalidade Jurídica. Ou seja: em caso de processo trabalhista ou dívida fiscal, seus bens pessoais (casa, carro, investimentos) podem ser penhorados para pagar dívidas da clínica, pois a justiça entende que não existe separação entre vocês.
🏥 Recebendo de Hospitais e Convênios: A Regra de Ouro
Se você emitiu uma Nota Fiscal (ou seja, prestou serviço como empresa), o dinheiro obrigatoriamente deve transitar pela conta bancária da empresa.
Por que isso é crítico em 2026?
- Rastreio Bancário (e-Financeira): Os bancos informam toda movimentação acima de R$ 2.000,00 para a Receita.
- O Cruzamento: Se você emitiu R$ 20.000 em notas fiscais no mês (CNPJ), mas sua conta PJ está zerada e sua conta PF recebeu R$ 20.000, o sistema aponta inconsistência.
- A Bitributação: Se o dinheiro cai na PF, a Receita pode presumir que aquilo é rendimento de trabalho autônomo (não declarado) e cobrar 27,5% de IR + Multa, ignorando que você já pagou imposto na PJ.
Regra de Blindagem: Faturamento de CNPJ entra em conta de CNPJ. Sem exceções.
⚔️ Conta PF x Conta PJ: O Que Pagar em Cada Uma?
A desorganização custa caro. Para manter sua contabilidade em dia e garantir a isenção de impostos na distribuição de lucros, siga esta tabela rigorosa:
| Tipo de Despesa | Onde Pagar? | Exemplo Prático |
| Operacional | Conta PJ | Aluguel do consultório, CRM/CRO, softwares médicos, contador, impostos (DAS), equipamentos. |
| Pessoal | Conta PF | Escola dos filhos, supermercado, iFood, viagens de lazer, prestação do carro pessoal. |
| Misto | Atenção | Celular ou Gasolina: Só pague na PJ se o contrato estiver no nome da empresa ou se for uso exclusivo profissional comprovado. |
(Já sabe como emitir a nota fiscal correta para receber esses valores? Leia nosso artigo sobre a [NFS-e Nacional 2026 e o Fim do Recibo].)
💰 Como tirar o dinheiro da Empresa (Do jeito certo)
“Mas, se o dinheiro entra na PJ, como eu pago minhas contas pessoais?”
Através de dois movimentos contábeis sagrados que devem acontecer mensalmente:
- O Pró-Labore (Seu Salário):
É uma retirada fixa, obrigatória para quem trabalha na empresa. Sobre ele incide INSS (o que garante sua aposentadoria) e IRRF. Você transfere da PJ para a PF com a descrição “Pagamento de Pró-labore”. - A Distribuição de Lucros (Seu Bônus Isento):
Aqui está a mágica. Depois de pagar todas as contas da clínica e os impostos, o que sobra é Lucro. Esse lucro pode ser transferido para sua Conta PF 100% isento de Imposto de Renda.
Mas atenção: Para ter esse benefício, sua contabilidade precisa provar que não há dívidas fiscais. Por isso a separação Conta PF x Conta PJ é vital. Se estiver tudo misturado, o contador não consegue apurar o lucro real, e você perde a isenção.
Quanto você poderia economizar?
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🏦 Bancos Digitais vs Tradicionais para PJs da Saúde
Em 2026, não faz sentido pagar R$ 100,00 de tarifa bancária. Para o profissional PJ (“Eu-Empresa”), bancos digitais funcionam perfeitamente e facilitam a integração.
O que buscar em uma conta PJ Médica:
- Emissão de Boletos Gratuita: Para cobrar consultas particulares.
- Interoperabilidade: Capacidade de exportar o extrato OFX para a contabilidade (A Move Online faz essa leitura automática).
- Certificado Digital: Alguns bancos já oferecem emissão gratuita.
🚀 Conclusão: Organize para Lucrar
A disputa Conta PF x Conta PJ não é burocracia; é estratégia de enriquecimento.
Ao separar as contas, você blinda seu patrimônio pessoal contra riscos jurídicos e garante que todo o lucro transferido para sua pessoa física chegue limpo e livre de impostos.
Pare de usar o cartão da empresa como extensão da sua carteira.
Quer ajuda para abrir sua conta PJ e estruturar esse fluxo?
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De contador para médico: um recado do fundador.
“Criamos a Move para transformar a contabilidade médica em ferramenta de crescimento. Aqui, o foco é permitir que o médico empreenda com segurança, pague menos impostos e tenha tranquilidade para cuidar de vidas.”
Wanderson Pires
Contador e Tributarista
CRC SP 280216/O-0
